Belastingadviseur in Emmeloord

Ondernemers in de Noordoostpolder betalen vaak belasting over een winst die per jaar flink schommelt. Een akkerbouwer heeft een goed en een mager oogstjaar, een loonwerker investeert in één keer in een machine, en een ZZP’er heeft het ene jaar twee grote opdrachtgevers en het andere jaar acht kleine. Juist dan is de vraag niet alleen hoe de aangifte wordt ingevuld, maar welke keuze ervoor zorgt dat u niet te veel of te weinig vooruitbetaalt.

DLY Business is als belastingadviseur in Emmeloord actief voor de hele polder en werkt vanuit Urk. Wij combineren fiscaal advies met de boekhouding, zodat de cijfers waarop het advies rust van onszelf komen. Als boekhouder in Flevoland doen wij dat voor eenmanszaken, VOF’s en bv’s.

Wat doet een belastingadviseur in Emmeloord precies?

Wij verzorgen de aangiften omzetbelasting, inkomstenbelasting en vennootschapsbelasting, en controleren de aanslagen die daarop volgen. Waar nodig maken wij bezwaar of vragen wij uitstel aan. Het advieswerk zit vooral in de fase vóór de aangifte: welke kosten zijn zakelijk, wanneer neemt u een investering, en welke regeling past bij uw omzet.

Voor bedrijven die willen weten wat er landelijk speelt, is belastingadvies in Nederland het vertrekpunt. In de dagelijkse praktijk gaat het echter om uw eigen situatie: uw rechtsvorm, uw gezin, uw personeel en uw plannen voor de komende jaren.

Onderwerpen die het meest voorbijkomen:

• de voorlopige aanslag bijstellen als de winst afwijkt van de prognose;
• de auto van de zaak en de keuze tussen bijtelling en een kilometeradministratie;
• investeringsaftrek en het juiste moment om een machine of bestelbus te kopen;
• de fiscale gevolgen van personeel aannemen of van werken met zelfstandigen;
• vermogen dat in de onderneming blijft zitten tegenover privé opnemen.

Wanneer voldoet u aan het urencriterium van 1.225 uur?

Voor de zelfstandigenaftrek en enkele andere ondernemersaftrekposten moet u aan het urencriterium voldoen: minimaal 1.225 uur per jaar aan uw onderneming besteden, en meer tijd aan uw onderneming dan aan ander werk. Wie in één van de vijf voorgaande jaren geen ondernemer was, hoeft alleen aan die eerste voorwaarde te voldoen.

De belangrijkste valkuil zit in het jaar waarin u start of stopt. De 1.225 uur wordt niet naar rato verlaagd, ook niet als u pas in september begint. In bepaalde situaties, bijvoorbeeld bij een startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid, geldt een verlaagd urencriterium van 800 uur.

Praktisch betekent dit dat u uw uren moet kunnen aantonen. Wij adviseren daarom om vanaf de eerste dag bij te houden welke uren u aan uw bedrijf besteedt, inclusief acquisitie, reistijd, administratie en cursussen. Een agenda achteraf reconstrueren is bewerkelijk en overtuigt de inspecteur zelden.

Is de kleineondernemersregeling iets voor uw bedrijf?

Blijft uw omzet niet meer dan € 20.000 per kalenderjaar, dan kunt u kiezen voor de kleineondernemersregeling (KOR). U brengt dan geen btw in rekening, doet geen btw-aangifte en kunt de btw op uw kosten ook niet meer aftrekken.

Die laatste zin is de kern van de afweging. Voor een ondernemer met veel particuliere klanten en lage kosten is de KOR vaak gunstig. Voor iemand die op het punt staat te investeren in een bestelbus, machines of een verbouwing, kost de KOR juist geld, omdat de btw op die investering niet meer terug te vragen is.

Wij rekenen die twee scenario’s voor u door voordat u zich aanmeldt. Ook kijken wij naar wat er gebeurt als uw omzet groeit: overschrijdt u de grens tijdens het jaar, dan geldt vanaf dat moment weer de normale btw-administratie en moet u dat direct kunnen bijhouden.

Levert u vooral aan andere ondernemers, dan is de KOR bovendien minder aantrekkelijk dan hij lijkt. Uw zakelijke klanten kunnen de btw immers toch aftrekken, dus uw prijs zonder btw is voor hen geen voordeel, terwijl u de btw op uw eigen kosten wel kwijt bent.

Welke rechtsvorm past fiscaal bij uw bedrijf?

De keuze tussen een eenmanszaak, een VOF en een bv is voor een groot deel een fiscale rekensom, maar niet alleen dat. Aansprakelijkheid, opvolging binnen de familie en de wens om samen met een partner te ondernemen wegen minstens zo zwaar, en dat speelt in de polder bij veel bedrijven die van vader op zoon of dochter overgaan.

In de tabel staan de hoofdlijnen per rechtsvorm. Voor uw eigen situatie rekenen wij met uw verwachte winst over meerdere jaren, omdat een omzetting naar een bv bij een schommelende winst anders uitpakt dan bij een stabiele winst.

De KVK houdt bij welke rechtsvormen er zijn en wat de inschrijving betekent; wij vertalen dat naar de belasting die u er per jaar over betaalt en naar de stappen die nodig zijn om over te stappen.

Een omzetting is geen administratieve handeling van een middag. Er komt een notaris bij kijken, de contracten en de financiering moeten mee, en fiscaal moet duidelijk zijn wat u inbrengt en tegen welke waarde. Wij zetten die stappen op een rij voordat u begint, zodat u weet welke kosten en welke termijnen erbij horen.

Wat kost fiscaal advies in de Noordoostpolder?

Fiscaal advies zit bij ons in dezelfde vaste maandprijs als de boekhouding. De pakketten starten bij Basis vanaf € 75 per maand, Standaard vanaf € 95 per maand en Compleet vanaf € 150 per maand, waarbij Compleet bedoeld is voor bedrijven die regelmatig advies en een jaarrekening nodig hebben.

De pagina met tarieven en vaste maandprijs laat zien wat er per pakket in zit. Een eenmalig traject, zoals de omzetting naar een bv of een bezwaarprocedure, begroten wij vooraf, zodat u het advies kunt afwegen tegen wat het oplevert.

Omdat het advies op onze eigen cijfers rust, hoeven wij geen tijd te besteden aan het reconstrueren van een administratie die elders is bijgehouden. Dat maakt fiscaal advies bij een vast maandbedrag haalbaar en houdt de rekening voorspelbaar.

Hoe voorkomt u een naheffing of een te hoge voorlopige aanslag?

De meeste vervelende aanslagen komen niet door een fout in de aangifte, maar doordat de voorlopige aanslag niet meebeweegt met de werkelijkheid. Loopt uw winst hard op, dan betaalt u achteraf bij, met belastingrente erbovenop. Zakt uw winst, dan betaalt u het hele jaar te veel en staat dat geld niet in uw bedrijf.

Wij kijken daarom per kwartaal naar de stand van de winst en stellen de voorlopige aanslag tijdig bij. Daarnaast houden wij een aparte reservering bij voor btw en loonheffingen, zodat het geld dat u voor de Belastingdienst onder u houdt niet in de bedrijfsvoering verdwijnt.

Andere punten die naheffingen voorkomen:

• zakelijke en privé-uitgaven van elkaar scheiden, ook bij een eenmanszaak;
• de administratie van de auto van de zaak op orde houden gedurende het hele jaar;
• de btw op oninbare facturen tijdig terugvragen in plaats van af te wachten.

Waarom kiezen ondernemers voor DLY Business?

• Fiscaal advies en boekhouding uit één hand, dus advies op eigen cijfers
• Doorrekenen van de KOR voordat u zich aanmeldt bij de Belastingdienst
• Urenregistratie inrichten voor het urencriterium van 1.225 uur
• Voorlopige aanslag elk kwartaal bijstellen aan de werkelijke winst
• Rechtsvormkeuze doorgerekend over meerdere jaren winst
• Ook zakelijk-juridische ondersteuning bij overdracht en samenwerking

Waar kunt u dit zelf nalezen?

• Ondernemers, Belastingdienst – Onderbouwt het urencriterium van 1.225 uur en het verlaagde criterium van 800 uur voor de ondernemersaftrek.
• Btw (omzetbelasting), Belastingdienst – Bron voor de kleineondernemersregeling en de omzetgrens van € 20.000 per kalenderjaar.
• KVK (Kamer van Koophandel) – Kader voor de rechtsvormen in de tabel en voor wat een omzetting naar een bv betekent.